Как возмещают проценты по ипотеке

Содержание

Возмещение процентов по ипотеке: кому положено, условия получения, как оформить

Как возмещают проценты по ипотеке

Последнее обновление: 04.04.2020

Рассказы о том, что в советские времена квартиры «давало» государство, сегодня воспринимаются как древние волшебные легенды. Современные молодые семьи вынуждены решать жилищный вопрос самостоятельно.

Выбор невелик: либо платить за аренду чужой квартиры, либо взвалить на себя финансовое бремя кредита на приобретение собственной недвижимости.

Для многодетных семей этот груз оставался неподъемным для тех пор, пока в 2019 году законодателями не была введена компенсация по выплате ипотеки.

Виды компенсаций за ипотеку

Для семей, в которых после 1 января 2019 года и до 31 декабря 2022 года появится третий ребенок, предусмотрено два вида компенсаций по ипотеке:

Смысл и порядок получения данных видов государственного возмещения расходов на приобретение жилой недвижимости существенно отличаются, но есть и объединяющие моменты:

  • вычет и компенсацию можно получить только один раз в жизни;
  • основанием для получения станет факт зарегистрированного в ЕГРН права собственности на имя нового владельца (владельцев);
  • недвижимость располагается на территории России;
  • максимальный размер господдержки ограничен фиксированными суммами (человеку компенсируют часть фактически понесенных затрат, но не выше установленной нормативами базы);
  • при определении многодетности в состав семьи не включают детей, которые не имеют гражданства РФ, а также тех, в отношении которых родители лишены своих прав;
  • полученные выплаты не облагаются подоходным налогом и не включаются в налогооблагаемый доход.

Описанные виды государственной поддержки могут применяться совместно и друг от друга не зависят. Если человек по каким-то причинам не может получить налоговый вычет, это не означает, что ему обязательно откажут в оформлении другого способа компенсации.

Важно! Оформить и получить вычет на себя могут только собственники жилья или его части. Если созаемщик не имеет доли в приобретаемой квартире, меры господдержки на него не распространяются.

Налоговый вычет

Если меры господдержки многодетных семей (льготная ипотека, возмещение процентов и платежей основной части кредита) утверждены относительно недавно, то с имущественным вычетом по НДФЛ налогоплательщики знакомы давно.

Статья 220 НК принята еще в 2013 году, но в 2019 году ее дополнили новыми нормами. В соответствии с ее требованиями уменьшить налогооблагаемую базу за предыдущий период можно на:

  • стоимость приобретаемого или вновь построенного жилья – фактическая сумма, но не более 2 млн. рублей;
  • размер уплаченных процентов по кредиту – в пределах внесенных платежей, но не более 3 млн руб.

Важно! При расчете налогового вычета в общую сумму затрат нельзя включить те, которые погашены за счет сертификата на материнский капитал.

Условия получения

Исчерпывающий перечень условий для получения вычета приведен в ст. 220 НК, никаких дополнительных требований работники ИФНС выдвигать не имеют права. Вернуть часть уплаченного в текущем налоговом периоде НДФЛ гарантированно могут те, кто в отчетном году:

  • получал официальный доход в виде зарплаты, предпринимательской прибыли на ОСНО или других поступлений, облагаемых НДФЛ;
  • уплачивал в бюджет подоходный налог (самостоятельно, через налогового агента или работодателя);
  • на дату обращения не исчерпал предельную сумму вычета по ранее приобретенным объектам;
  • на возмещение заявил только сумму самого приобретения, официально подтвержденные расходы на стройматериалы, работы по разработке сметы, проекта и производству отделочных работ (только если в кредитном договоре указано, что помещение продается без отделки).

Порядок оформления

Есть два способа оформить фискальную льготу: самостоятельно обратиться в инспекцию по месту регистрации или передать данные текущему работодателю.

В последнем случае все расчеты должна произвести бухгалтерия (на основании той информации, которую предоставит ей работник, и справки из ФНС, подтверждающей право на вычет). Плюс такого способа в том, что возмещение можно оформить до окончания текущего налогового года. Однако есть вероятность, что бухгалтерия просто не захочет возиться с чужими проблемами.

Скорее всего, оформлять налоговую компенсацию придется самостоятельно. Сделать это можно после окончания текущего периода (календарного года) путем личного обращения в налоговую инспекцию, через МФЦ или отправлением по почте.

Наиболее эффективным является визит в ИФНС, где инспектор не только расскажет, как вернуть процент от уплаченной стоимости жилья и процентов по ипотеке, но и поможет правильно заполнить заявление на вычет (декларация по форме 3-НДФЛ).

Самостоятельно подать декларацию необходимо до 30 апреля года, следующего за отчетным. В этом случае возврат НДФЛ произойдет приблизительно через 4 месяца.

Пакет документов

Для оформления вычета необходимо собрать целый пакет документов, подтверждающих факт приобретения, его состояние и размер перечисленных ранее налогов:

  • договор купли-продажи или ДДУ;
  • передаточный акт или выписку из ЕГРН, где указывается дата вступления в права собственности;
  • документы, удостоверяющие личность заявителя, либо свидетельство о рождении несовершеннолетнего собственника (если недвижимость покупалась на его имя);
  • свидетельство о браке и письменное согласие супруга/супруги о согласии на распределение вычета;
  • квитанции об оплате стоимости квартиры (указывается полная стоимость жилья, даже если оно приобретено по ипотеке);
  • справка 2-НДФЛ (формирует и выдает наниматель).

Важно! Компенсацию за покупку ипотечной недвижимости можно получить, только если кредит является целевым и выдан на приобретение жилья или его строительство.

Вычет по процентам

Налоговый кодекс предусматривает вычет не только в отношении фактической стоимости жилья. Для тех, кто оформил для покупки недвижимости ипотеку, существенной статьей ежемесячных расходов остается сумма выплаченных процентов по кредиту. Таким лицам государство дает возможность оформить возмещение еще и в части перечисленных финучреждениям процентов.

Нужно понимать, что законодательство говорит о снижении налогооблагаемой базы для подоходного налога, а не о полном возмещении процентов по кредиту.

На практике вычет составит 13% от потраченных на обслуживание ипотеки сумм (стоимость квартиры и проценты по кредиту умножают на ставку НДФЛ).

То есть, из 100 000 рублей, уплаченных в виде процентов, резиденту РФ вернут 13 000 рублей.

Важно! По договорам ДДУ часто возникает ситуация, когда акт приема-передачи жилья подписывается спустя несколько лет после начала выплаты ипотеки. В этом случае проценты по ипотеке за прошлые годы не «сгорают», заявить об их возврате можно после регистрации объекта в ЕГРН в полном объеме.

Дополнительные региональные выплаты

Кроме федеральных программ льготного предоставления займа по пониженным ставкам для покупки жилья (для многодетных, для военнослужащих-контрактников или жителей Дальнего Востока), в 2019 году приняты дополнительные меры, позволяющие получить компенсацию по ипотечным кредитам.

В частности, многодетные семьи могут получить 450 000 рублей в качестве погашения долга по ипотеке или накопившимся процентам, ст. 1 закона №157-ФЗ. На финансовую помощь могут рассчитывать только те, кто с 1 января 2018 года до 31 декабря 2022 года родит или усыновит третьего ребенка.

О том, как получить анонсированную компенсацию за ипотеку, написано в Постановлении Кабмина №1170 от 2019 года. Заемщик должен лично обратиться в офис банка, выдавшего кредит, с полным пакетом документов.

Далее финорганизация проверяет правильность и полноту представленных бумаг, а затем передает его специально созданной организации (АО «Дом.РФ»).

Деньги буду перечислены только после повторной проверки и анализа всех поданных документов.

Наряду с федеральными мерами, регионы могут внедрять свои дополнительные выплаты отдельным категориям заемщиков по ипотечным кредитам. Сумму помощи определяет заксобрание субъекта федерации, исходя из финансовых возможностей региона. В среднем, ее размер колеблется от 50 до 100 тысяч рублей на семью.

В каких случаях нельзя вернуть проценты по ипотеке?

Сам факт покупки жилой недвижимости не является основанием для получения вычета. Отказ в возмещении получат, если:

  • квартиру купили у взаимозависимого лица (у родителей, супруга, детей, других ближайших родственников, нанимателя);
  • жилье приобретено на имя заявителя, но за счет другого заемщика (к примеру, работодателя), не получающего в свою собственность хотя бы часть приобретаемой площади;
  • заявитель не смог подтвердить факт уплаты процентов по кредиту.

Не получат вычет и те, кто оформлял кредит без указания цели его получения.

Особенности получения компенсаций за ипотеку

Во избежание злоупотреблений и мошенничества, выплата компенсаций по ипотечным кредитам происходит с учетом некоторых особенностей:

  • заявить о желании получить материальную помощь можно только раз в жизни и только в отношении одного объекта;
  • вне зависимости от фактической стоимости жилья, размер выплат не превысит 450 000 рублей;
  • действие программы распространяется на семьи, в которых родился третий или последующий ребенок, но не увеличивается и не возобновляется повторно, если после ее реализации у родителей еще появляются дети;
  • выплаты по федеральной и региональной программам суммируются;
  • материнский капитал не подпадает под такую классификацию и предоставляется в дополнение ко всем остальным компенсациям.

В результате, многодетные родители могут за счет государства погасить до миллиона рублей из общей стоимости приобретаемого жилья.

Заказать бесплатную консультацию юриста

Источник: https://urist-bogatyr.ru/article-item/vozmeshhenie-procentov-po-ipoteke/

Как вернуть подоходный налог 13% с ипотечного кредита

Как возмещают проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку связана с серьезными расходами на первый взнос, а далее на протяжении десятков лет заемщик обязан гасить банку долг вместе с процентами.

Возврат процентов по ипотеке поможет справиться с ипотечным бременем, компенсировав часть затрат в виде возвращенных из бюджета налоговых сумм.

Право на возмещение процентной переплаты по ипотеке зафиксировано налоговым законодательством и может быть использовано на всем протяжении периода действия ипотеки, исходя из расчетов по реально уплаченному подоходному налогу.

Особенности возврата средств с точки зрения закона

Законодательная норма, предписывающая вернуть средства налогоплательщику, взявшему ипотечный кредит, зафиксирована в положениях гл. 23 НК РФ и рядом отдельных актов, разъясняющих процесс оформления возмещения от государства.

Как установлено законом, гражданин, купивший недвижимость с помощью ипотечного кредита, вправе обратиться в ФНС, чтобы вернуть деньги, из части средств, уплаченных в виде подоходного налога (т.е. в размере 13% от общего дохода за год).

Возврат по ипотеке ограничен 2 параметрами: суммой выплаченных процентов и отчисленным налогом.

Чтобы компенсировать расходы процентов по кредиту на покупку квартиры, предстоит обратиться в ФНС и согласовать возможность выплаты путем подачи документов и деклараций.

Имущественный вычет оформляется согласно положениям ст. 220 НК РФ, позволяя получить компенсацию из бюджета при покупке любого вида жилья – дома, квартиры, вне зависимости от источника финансирования. Помимо компенсации расходов по самой сделке, гражданин вправе получить возмещение по процентам.

Первый раз воспользоваться вычетом заемщик сможет по истечении первого отчетного года, где зарегистрирована сделка.

Нет необходимости сразу обращаться в ФНС. Закон допускает подачу бумаг в течение последующего трехлетнего периода. Иногда проще в одно обращение подавать на вычет сразу за 3 периода. Периодичность обращений регулируется самим заемщиком.

Важное ограничение – возместить 13-процентный налог могут покупатели недвижимости, расположенной в пределах РФ, при условии приобретения жилья у посторонних лиц. Сделки с родственниками рассматриваются как сомнительные и не позволяют получить вычет. Есть и иные ограничения, касающиеся максимальной суммы и категории граждан, которым доступно право на вычет.

Кто имеет право на возврат налогов

Чтобы получить компенсацию по ипотечному кредиту, необходимо, чтобы гражданин отвечал следующим требованиям:

  1. Наличие российского гражданства, либо пребывание в стране более 6 месяцев с уплатой НДФЛ в рамках официальной трудовой деятельности.
  2. Наличие официального трудоустройства с уплатой положенного по закону налога на доход.

На возмещение не вправе рассчитывать лица, не получающие дохода и не уплачивающие НДФЛ в бюджет. Если нет дохода и уплаченного налога, возвращать из бюджета нечего. Не положен возврат процентов и гражданам, работающим неофициально. При серой зарплате налогоплательщик вправе оформить вычет только в размере того налога, который подтвержден справкой 2-НДФЛ.

Если заемщиком стал ИП, вернуть НДФЛ из бюджета средства невозможно, если применяется упрощенная схема налогообложения.

Нюансы в возмещении процентов

Российским налоговым законодательством процесс оформления компенсации при ипотеке строго регламентирован. В НК РФ (п.4 ст.

220) установлено максимальное ограничение величины вычета по сделкам на сумму до 3 миллионов рублей (если жилье стоит больше, 13-процентная ставка возврат рассчитывается по максимальному значению).

Таким образом, по закону каждый налогоплательщик вправе получить компенсацию до 390 тысяч рублей по ипотеке суммарно за все годы. Однако на практике полностью возместить сумму не всегда удается, так как вернуть 13% с ипотеки можно только при условии длительного периода кредитования и высокой зарплаты.

Если оплата труда невысокая, ежегодно в бюджет отчисляются скромные суммы, а значит и возмещение будет небольшим. Чем больше подтвержденный доход и отчисление в бюджет, тем больше шансов возместить максимальную сумму.

Если кредитный договор был подписан до 01.01. 2014 года, то верхний порог в 390 тысяч рублей снимается – компенсировать можно всю сумму в пределах тринадцати процентов отчислений в бюджет за год.

Способы возврата 13% с ипотеки

По усмотрению налогоплательщика доступны следующие варианты, как получить возврат процентов:

  1. Через Инспекцию по месту проживания.
  2. Заполнив бланк налоговой декларации через Госуслуги.
  3. Через работодателя.
  4. Подав пакет бумаг через МФЦ.

Намереваясь получить компенсацию через организацию, человек избавлен от необходимости ждать истечения годового периода – он может получать компенсацию сразу, с возвратом налога при ежемесячном получении зарплаты. Остальные варианты оформления возможны по завершении года, когда была сделка.

Как вернуть проценты за ипотеку через налоговую

Узнать, в какую инспекцию надлежит обращаться, чтобы согласовать возврат процентов, можно из информации на сайте Государственных услуг, написав свой ИНН и место регистрации.

Процесс оформления в налоговой в 2018 году представлен следующими шагами:

  1. Сбор документов. Заказ справки о сумме выплаченных за год процентов.
  2. Подготовка отчета 3-НДФЛ.
  3. Подача полного пакета в налоговый орган по месту прописки.
  4. Проверка документов и рассмотрение вопроса законности предоставления вычета.
  5. Уведомление о положительном решении и написание заявления с указанием реквизитов для перечисления.

На подготовку пакета уходит несколько дней, но рассмотрение обращения занимает у налоговиков 2-3 месяца. Еще 2 недели уходит на организацию выплаты по реквизитам налогоплательщика.

Процесс возмещения через ФНС длительный – нужно дождаться окончания года и подготовить все необходимые справки. Гораздо проще согласовать возврат подоходного налога за проценты по мере выплаты зарплаты – работодатель будет выплачивать заработок без вычета НДФЛ.

Алгоритм согласования выглядит следующим образом:

  1. Согласовать право на получение вычета с налоговой по месту жительства.
  2. Получить уведомление от налоговиков и передать его в бухгалтерию по месту работы.
  3. Со следующей зарплаты перестают удерживать 13%, т.е. сумма зарплатного перечисления увеличивается на величину подоходного налога.

Разрешение на ежемесячный возврат длится в пределах 1 года. Далее налогоплательщику нужно снова обращаться за согласованием.

Через сайт госуслуг

Зарегистрированным пользователем личного кабинета на сайте госуслуг доступна упрощенная форма подачи декларации о доходах дистанционным способом. Возврат процентов требует  подготовки онлайн формы 3-НДФЛ и приложения отсканированных документов.

Пошаговая инструкция представлена ниже:

  1. Авторизация в системе, передача данных о налогоплательщике (паспортных данных, ИНН, прописке, № СНИЛС).
  2. После проверки достоверности данных пользователю сможет воспользоваться правом подавать 3-НДФЛ удаленно.
  3. Найти нужный раздел можно через Каталог услуг, перейдя в раздел Налогов и финансов, прием деклараций.
  4. Далее выбирают оказание электронной услуги по заполнению бланка.
  5. В процессе заполнения потребуются личные данные пользователя из паспорта и из справки от работодателя.
  6. Для подтверждения сведений подгружают отсканированную 2НДФЛ.
  7. Выбирают вариант налогового вычета, который требуется оформить.

Передача информации подтверждается электронной подписью. Перед тем, как отправить бланк, необходимо внимательно проверить корректность внесенной информации, поскольку дальнейшие исправления будут невозможны.

Аналогичный онлайн-сервис предусмотрен для зарегистрированных в ЛК на сайте ФНС налогоплательщиков.

Какие документы нужны для возврата

Несмотря на то, что список бумаг, чтобы получить возврат процентов, выглядит внушительным, трудности представляет только заполнение 3-НДФЛ и получение справки из банка и с места работы. Человеку, который уже прошел через подготовку к ипотечной сделке, согласовать возмещение НДФЛ не составит труда. В пакет бумаг для налоговиков входят:

  1. Паспорт.
  2. ИНН.
  3. Купчая на недвижимость.
  4. 2-НДФЛ, 3-НДФЛ.
  5. Справки из банка с подтверждением уплаченных по процентам сумм в течение года и об остатке долга на момент обращения.
  6. Заявление установленной формы с указанием реквизитов зачисления.

Дополнительно могут потребоваться документы, подтверждающие факт выплаты продавцу указанной в договоре купли-продажи суммы – расписка в получении, квитанция и т.д.

При оформлении ипотечного жилья в долевую собственность, в ФНС предоставляют свидетельство о регистрации брака.

Как рассчитать налоговое возмещение

Чтобы посчитать, каким будет возмещение из бюджета, не понадобится особых математических познаний. Расчет основан на 2 главных ограничениях:

  1. За год возвращают сумму в 13% от задекларированного в ФНС налога.
  2. Общий размер компенсации не превышает 13% от стоимости жилья или 3 миллионов рублей, т.е. не более 390 тысяч рублей.

При подаче декларации из года в год сумма процентов будет уменьшаться по мере выплаты долга, а с ними уменьшается и величина вычета, доступного заемщику.

Сколько раз можно воспользоваться возвратом

Закон не ограничивает человека, в вопросе кратности обращений в ФНС. Если ипотека оформлялась на незначительную сумму и сумма в 390 тысяч рублей не была использована полностью, заемщик сохраняет право получить налоговый вычет за проценты по другим ипотечным займам.

Нет ограничений по вопросу, сколько лет можно получать выплату из бюджета. Однако применяется общий срок давности равный 3 годам с момента возникновения права.

Если с момента сделки прошло 4 года и налогоплательщик обратился в ФНС, он сможет вернуть налог за ипотеку за последние три года.

Право на возврат процентов действует на всем сроке погашения ипотечного займа с периодичностью один раз в течение года.

Если возмещение организовано через работодателя, платежи поступают на протяжении всего согласованного с ФНС периода во время работы у конкретного работодателя.

Оформление налогового вычета по % — способ сократить размер задолженности перед банком и сделать ежемесячные платежи меньше, однако законодательство не ограничивает заемщика в праве распоряжаться полученной суммой по собственному усмотрению. Возможно, она потребуется на ремонт квартиры или иную дорогостоящую покупку.

Источник: https://zambank.ru/ipoteka/vozvrat-procentov-po-ipoteke

Возврат налога по процентам по ипотеке

Как возмещают проценты по ипотеке

Вы можете вернуть себе деньги, уплаченные государству в виде налогов, либо не уплачивать налог (на определенную сумму). Для этого необходимо получить так называемый налоговый вычет, то есть уменьшить налогооблагаемый доход.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. Часто доход, который Вы получаете, – это только 87% от того, что Вы заработали.

Потому что 13 рублей из каждых 100 рублей Ваш работодатель (или иной налоговый агент) платит за Вас в качестве налога (налога на доходы физических лиц, иначе называемого подоходный налог). Именно эти деньги в некоторых случаях Вы можете вернуть себе.

Одним из таких случаев, дающих право на налоговый вычет, является покупка жилой недвижимости c использованием ипотечного кредита и выплата процентов по ипотечному кредиту.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке

Налоговый вычет можно получить и по стоимости жилья, и по процентам, выплаченным по ипотечному кредиту. Это – два компонента “имущественного налогового вычета”. Порядок получения такой: как правило, сначала возвращают налоги по стоимости жилья, а затем по выплаченным процентам по ипотеке.

Как подсчитать вычет и налог к возврату

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удержали налог. Получить от государства в виде возвращенных налогов Вы сможете не сумму вычета, а 13% от суммы вычета, то есть то, что было заплачено в виде налогов.

Сумма вычета может составить всю сумму фактически выплаченных процентов, но не более 3 млн рублей – лимита вычета. Сумма налога к возврату может составить до 13% от фактически выплаченных процентов.

Если Вы заплатили банку процентов, например, на 100 рублей, Вы можете вернуть 13 рублей.

При этом, Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы заплатили за 2012 год 100 рублей процентов по кредиту. 13% от 100 рублей – это 13 рублей.

Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили (или работодатель с Вас удержал) за 2012 год 13 рублей налогов на доходы. Если за 2012 год Вы заплатили налогов только 10 рублей, Вы сможете по итогам 2012 года вернуть 10 рублей. 3 рубля перейдут на следующие годы.

Вычет по процентам по ипотеке, в отличие от некоторых других вычетов, переносится на будущие годы.

Максимальный размер вычета

Не существует ограничений по количеству лет вычета. То есть, если Вы, например, выплачиваете ипотечный кредит в течение 20 лет, Вы все 20 лет можете возвращать налоги, по мере того как проценты из запланированных превращаются в выплаченные.

Максимальный размер возврата налога при покупке недвижимости составляет 260 000 рублей, но возврат процентов по ипотечному кредиту делается сверх этого лимита.

Максимальный размер возврата налога по ипотечному кредиту составляет 390 000 рублей

Калькулятор возврата налога

Вдобавок к этой странице Вы можете при помощи нашего ипотечного калькулятора посчитать размер выплат по ипотеке и размер налогов, которые Вы сможете вернуть. Наш ипотечный калькулятор, в отличие от многих других, считает в том числе и налоги к возврату по ипотеке, включая расшифровку возвращенных налогов по годам. Наш калькулятор в разделе “Покупка жилья” / “Калькулятор”.

Как получить максимальный вычет быстро и просто?

Проще всего быстро подготовить правильные документы на максимальный возврат и подать эти документы с Налогией. С Налогией инспекция одобрит документы и их не придется переделывать. Вы получите правильные документы и консультацию эксперта. А потом сможете выбрать – отнести документы в инспекцию самому или подать онлайн.

Два способа получения вычета

Получить вычет возможно двумя способами: по окончании года, за который получается вычет, получив всю сумму от налоговой инспекции, или в течение года, за который получается вычет, недоплачивая налог и получая вычет у работодателя (или иного налогового агента).

Давайте рассмотрим пример. Чтобы получить возврат по процентам, уплаченным, например, в 2012 году, Вам надо дождаться окончания года.

Затем, например, в январе 2013 года Вы можете подать документы в налоговую инспекцию и получить возвращенные налоги одной суммой (до 13% от уплаченных в 2012 году процентов).

Или Вы можете взять нужные документы в налоговой инспекции, предоставить их работодателю и получать вычет у работодателя. Но работодатель не будет Вам ничего возвращать. Он не будет с Вас удерживать налог на доходы, пока та сумма налога на доходы, которую он Вам таким образом выплатит, не будет равна фактически уплаченным в 2012 году процентам.

Что делать, если общая собственность

При общей долевой собственности вычет (и по стоимости жилья, и по процентам по ипотеке) распределяется в соответствии с долями владельцев. Такой же принцип действует, если долями владеют супруги. Передать свою долю вычета один участник долевой собственности другому не может.

При общей совместной собственности вычет также распределяется, но по желанию владельцев. Им нужно будет написать письменное заявление о распределении вычета и предоставить его в налоговую инспекцию вместе с другими документами. Можно распределить вычет и в пользу одного владельца.

Как получить вычет с Налогией

На веб-сайте Налогия Вы найдете все для того, чтобы получить вычет. Теперь не нужно обращаться к консультантам. Вы сами сможете все сделать гораздо быстрее и дешевле:

1 Заполнить декларацию на веб-сайте Налогия. С нами правильно заполнить декларацию будет быстро и просто.

2 Приложить к декларации документы по перечню. Перечень и шаблоны заявлений можно бесплатно скачать в разделе веб-сайта «Полезное» / «Документы для вычета».

3 Подать документы и получить деньги. Подготовленные документы Вам останется подать онлайн через Налогию или отнести в инспекцию и получить деньги.

Чтобы перейти к заполнению налоговой декларации 3-НДФЛ на нашем веб-сайте, нажмите, пожалуйста, кнопку Далее ниже.

Если Вы собираетесь получать вычет за 2018 год

Если Вы хотите получить вычет по процентам, уплаченным в 2018 году, Вам надо дождаться окончания 2018 года. Документы на вычет можно будет подавать с первого рабочего дня 2019 года.

Программа для подготовки 3-НДФЛ за 2018 год, которая Вам понадобится, появится на нашем веб-сайте в январе 2019 года.

Это связано с тем, что декларация за 2018 год, как правило, подается по окончании 2018 года.

Источник: https://www.nalogia.ru/deductions/mortgage.php

Возврат процентов по ипотеке в 2020 году

Как возмещают проценты по ипотеке

Заемщики, приобретающие жилье в кредит, должны четко знать, как сделать возврат процентов по ипотеке.Это позволит определенный период не платить налоги, снизить долговую нагрузку семейного бюджета, уменьшить переплату по сделке.

Законодательная база

Льгота предоставляется путем предоставления налоговых вычетов. Налоговые вычеты – это возврат уплаченной гражданином суммы подоходного налога в сумме 13% на установленных условиях.

НК РФ предусматривает 2 вида льгот:

  1. По имуществу
  2. По возврату процентов, которые уплачены по ипотеке.

Имущественные вычеты могут получать граждане, независимо от того, за счет каких средств они приобретали недвижимость, собственных или заемных. Граждане, которые приобрели жилье с помощью заемных средств смогут вернуть часть уплаченных процентов.

Предусмотренные государством льготы, распространяются на заемщиков, которые приобрели в кредит квартиру, земельный участок, построили или купили дом. Допускается покупка комнаты или доли в квартире, дома с земельным участком.

Если основание для получения вычета возникло после 2014 года, гражданин сможет воспользоваться обеими программами льгот, как по одной недвижимости, так по разным.

Оформлять оба вида льгот одновременно не обязательно. Например, после получения возмещения расходов на покупку жилья, можно оформить документы на возмещение % по кредиту.

Если недвижимость оформляется в собственность несовершеннолетнего, получают налоговые вычеты лица, которые фактически осуществляют погашение ипотеки и процентов (родители, опекуны).

Как вернуть проценты

Согласно п. 4 ст. 220 НК РФ Возврат НДФЛ с процентов по ипотеке можно получить после осуществления расходов на обслуживание долга, но не более чем с 3 млн. руб., т. е. максимальная сумма 390 тыс. руб.

Право на получение льготы возникает после перехода недвижимости в собственность.

Фактическая величина компенсации будет зависеть от суммы ипотеки, уплаченного вознаграждения банку, даты заключения кредитного договора и не может быть больше подоходного налога, который был удержан с заемщика за отчетный период.

Воспользоваться льготами можно только один раз. Если заемщик не получил максимально возможную компенсацию при покупке объекта недвижимости в кредит, он не сможет перенести остаток на другую сделку.

Какие должны быть выполнены требования

Для получения возврата налога за проценты по ипотеке, должны быть выполнены ряд требований.

К заемщику:

  • Наличие гражданства РФ;
  • Иностранные граждане, которые платят НДФЛ и проживают на территории России более 183 дней в году;
  • Официальное трудоустройство, уплата подоходного налога;
  • Отсутствие налоговых долгов;
  • Женщина, находящаяся в отпуске по уходу за ребенком, сможет оформить вычет после выхода на работу, когда она начнет платить НДФЛ;
  • Если заемщик является пенсионером, он должен получать дополнительный доход, с которого уплачивается НДФЛ;
  • При осуществлении заемщиком предпринимательской деятельности, он должен находиться на общей системе налогообложения.

Приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ и иметь возможность круглогодичного использования. Нельзя получить вычет при покупке дачи или бани.

Оформить возврат 13 процентов по ипотеке будет возможно, если кредитный договор содержит информацию о цели приобретения: покупка жилья с родовыми признаками.

Ограничение по сделке: Она не должна быть произведена между лицами, которые находятся в близком родстве, например, между родителями и детьми, супругами.

Если размер фактического налога менее установленных Законом пределов, остаток суммы вычета переходит на следующий год и т. д., пока расчет не будет произведен полностью. Заявление на получение льготы может быть оформлено одновременно за последние 3 года.

При досрочном погашении задолженности выплата будет произведена в размере 13% от фактически уплаченных % за пользование заемными средствами. Если она ниже, чем была рассчитана исходя из графика погашения кредита, перенести остаток на другой ипотечный договор не получится.

Оформление возврата

Оформить возмещение НДФЛ можно только после получения подтверждения нахождения имущества в собственности. Это важно учитывать при покупке квартиры по долевому участию в строительстве, при строительстве дома.

Какие требуются документы

Перечень документов, предоставляемый для получения льготы:

  • Паспорт;
  • Справка по ф. 2 НДФЛ за период, за который оформляется вычет. Оформить ее можно в бухгалтерии на работе;
  • Подтверждение совершения сделки. Например, договора купли-продажи, ДДУ, переуступки;
  • Выписка ЕГРН. Если приобретался земельный участок, на него также предоставляется выписка из Реестра. При покупке недвижимости по долевому участию предоставляется Акт приема-передачи объекта;
  • Справка, подтверждающая фактическую величину уплаченных процентов за отчетный период. Она формируется в банке-кредиторе. Обычно кредитные организации предоставляют справку в течение дня бесплатно;
  • Фактическое подтверждение ежемесячной оплаты процентов: квитанции, чеки, выписки. Официально предоставления фискальных чеков не должно требоваться, достаточно справки из банка, но для того, чтобы у налоговой не возникло дополнительных вопросов, их лучше представить;
  • Оригинал кредитного договора с графиком погашения;
  • Если недвижимость оформлена в долевую собственность, предоставляется свидетельство о браке, заявление об определении долей.

После подготовки пакета, составляется декларация и заявление установленного образца. Его форму можно скачать на сайте ФНС. Указывается период возмещения, сумма, реквизиты для перечисления средств. Деньги могут быть получены на счет в банке или на карту.

Документы могут быть переданы при личном посещении ФНС в оригинале с приложением копий, при подаче онлайн, в сканированных копиях. Копии заверяются налогоплательщиком лично.

Примеры расчета

Гражданин приобретает квартиру собственными силами, стоимостью 3000 тыс. руб. и получает 260 тыс. руб. имущественного вычета. Затем он получает через банк ипотечный кредит на покупку дома на сумму 5 000 тыс. руб. Поскольку льготу по имущественному вычету он уже получил, ему можно будет вернуть налог с уплаченных процентов, но максимально с суммы 3 000 тыс. руб., т. е. до 390 тыс. руб.

Гражданин оформил ипотечный кредит 3 000 тыс. руб., сроком на 10 лет. Проценты за год составили 175 тыс. руб. Вернуть на следующий год он сможет 22,7 тыс. руб. (175*13%).

Если за прошедший год его подоходный налог составил 15 тыс. руб., то он сможет получить 15 тыс. руб. Остаток будет переведен на следующий период и т. д., пока полностью не будет получено возмещение.

Количество лет, сколько может не начисляться подоходный налог, не ограничено.

В 2016 г. куплена недвижимость в кредит по договору долевого участия. Акт приема передачи был получен в 2017 г. Подавать на компенсацию необходимо в 2018 г. за 2 года пользования заемными средствами.

Как получить

Получить компенсацию можно через работодателя или самостоятельно. В первом случае выплата будет производиться за счет возмещения НДФЛ, вместе с заработной платой. Во втором, ежегодно, после подачи декларации за истекший период.

Самостоятельно

Оформляя вычет самостоятельно, гражданин должен составить заявление, декларацию и с пакетом документов отправить в налоговую для рассмотрения. Отделение ФНС выбирается согласно адресу регистрации налогоплательщика.

Подавать на компенсацию в текущем году можно за истекший год, за 2 или 3 последних истекших года. Это удобно, когда сумма к выплате не большая. Срок подачи декларации не регламентирован, чем быстрее будет сдана декларация, тем быстрее будет оформлена льгота.

Граждане, имеющие подтвержденную учетную запись на портале Госуслуг, смогут сформировать декларацию 3-НДФЛ онлайн. Процедура выглядит следующим образом:

  • Авторизоваться на сайте Госуслуг https://www.gosuslugi.ru/.
  • В перечне услуг выбрать раздел «Налоги и финансы».
  • Перейти по ссылке «Прием налоговых деклараций ФЛ (3-НДФЛ).
  • Выбрать «Сформировать декларацию онлайн».
  • Установить программу «Декларация».
  • Ввести данные: Ф.И.О., паспортные и другие данные, заполняются сведения о доходах и уплаченных налогах, вводятся сведения об объекте, автоматически производится расчет размера возмещения и т. д.
  • При наличии усиленной КЭП документ подписывается, к нему прикладывается пакет документов и отправляется на электронную почту ФНС.
  • Если у клиента отсутствует КЭП, декларация распечатывается, к ней прикладываются документы и пакет переправляется через личный визит в инспекцию или МФЦ. Отправить пакет можно заказным письмом, сделав опись вложения.

При отправлении заявления онлайн, пользователь сможет контролировать статус заявки в личном кабинете.

Если декларация подается через МФЦ или напрямую в ФНС, инспектора смогут дать консультацию, проверить информацию, посоветовать что-то исправить или добавить.

Срок рассмотрения возможности оформления компенсации – до 3 месяцев, средства будут перечислены в течение последующих 30 дней.

Через работодателя

Если возникают трудности с заполнением декларации, чтобы не ждать окончания года, заемщик может оформить льготу на своей работе. Сначала необходимо обратиться в отделение ФНС за справкой о компенсации НДФЛ за счет имущественного приобретения.

В налоговую предоставляются все необходимые справки для проверки законности получения возмещения. Заявление рассматривается до 30 дней. После одобрения, извещается работодатель, и налоговый вычет будет учитываться при начислении заработной платы. При этом подоходный налог с зарплаты не взыскивается, пока не будет зачтена вся сумма компенсации.

Заявление оформляется каждый год, пока не компенсирована максимально возможная сумма, даже, если кредит уже погашен. Если заемщик официально работает в нескольких компаниях, он сможет оформить льготу у всех работодателей.

Нюансы оформления

Важные особенности, которые необходимо учитывать:

  • При покупке жилья за счет потребительского кредита и отсутствии в кредитном договоре конкретной цели расходования денежных средств, возмещение невозможно.
  • Если налогоплательщик еще не получил положенные льготы, но решил рефинансировать ипотечный кредит в другом банке, необходимо, чтобы целевое назначение нового кредитного договора было определено, как приобретение жилья и указаны его родовые признаки. В противном случае налоговая инспекция откажет в перечислении средств.
  • Когда в семье один из супругов уже воспользовался имущественным вычетом, его сможет оформить второй супруг.
  • Выплаты рассчитываются только по фактически уплаченным процентам, невозможно сделать возмещение авансом сразу за все года пользования заемными средствами.
  • Получить возврат 13% можно только с суммы процентов по кредиту, а не со всей величины взноса по ипотеке, согласно графику кредитного договора, т. к. в сумму платежа входит еще погашение задолженности.

В случае, если ФНС отказывает в предоставлении льготы, следует уточнить причины. Это могут быть несоответствие заявителя требованиям, представление не всех необходимых справок, если вычетом уже воспользовались ранее и т. д. В этом случае следует по возможности исправить ошибки и представить документы на повторное рассмотрение.

Если гражданин уверен в правильности составления, необходимо потребовать, чтобы отказ был оформлен письменно за подписью уполномоченного сотрудника Налоговой Службы или отправить пакет почтой заказным письмом с уведомлением о вручении. Далее решать проблему придется с помощью правоохранительных органов.

При возникновении вопросов с заполнением декларации, сбором документов, можно обратиться в специальные интернет-сервисы или в юридическую компанию, где специалисты помогут решить возникшие проблемы.

Источник: https://ZakonRF24.ru/vozvrat-procentov-po-ipoteke/

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.