Как возместить проценты по ипотеке

Содержание

Возмещение процентов по ипотечному кредиту: как вернуть 13%, инструкция

Как возместить проценты по ипотеке

Последние изменения: Январь 2020

Трудно собрать сумму для покупки недвижимости. Большая часть сделок оформляется через ипотеку, с использованием заемных средств. Многие слышали о возможности получения возврата 13 процентов с процентов по ипотеке и основному долгу.

Для ипотечных собственников предусмотрено возмещение процентов по ипотечному кредиту на всем сроке погашения.

Возврат налога при ипотеке согласуется с фискальным органом и требует подготовки пакета документации на ипотеку, квартиру, личных бумаг, а порядок согласования строго регламентирован положениями Налогового Кодекса.

Можно ли получить вычет по процентам

При покупке квартиры и иного жилья в ипотеку заемщик сталкивается с необходимостью ежемесячно вносить средства на кредитный счет, и порою, платежи составляют почти половину дохода.

В такой ситуации важно как можно быстрее избавиться от долговых обязательств и выплатить ипотеку досрочно.

Одним из источников финансирования является согласование налогового вычета для возврата сумм, уплаченных ранее по процентам.

Необязательно направлять деньги на погашение кредита – заемщик вправе расходовать их по собственному усмотрению — на ремонт, закупку техники, неотложные нужды.

Налоговый вычет – это средства, которые налогоплательщик уплачивал в качестве подоходного налога за предыдущий отчетный период, и затем возвращал через обращение в местное отделение ФНС.

Не все собственники ипотечного жилья имеют возможность возвратить средства. Так как вычет формируется из отчислений НДФЛ, то право им воспользоваться принадлежит только тем, делал подобные перечисления в бюджет.

На возврат налога по ипотеке могут претендовать:

  • граждане, достигшие 18-летия;
  • трудоустроенные наемные работники, предприятие которых отчисляет НДФЛ.

Таким образом, получить вычет, не имея официальной работы и справки 2-НДФЛ, невозможно. В отношении лиц, ведущих предпринимательскую деятельность, также установлены ограничения: вернуть деньги, уплаченные по подоходному налогу, могут ИП, отчисляющие 13% от дохода. Так как большинство предпринимателей работает на иных режимах налогообложения, правом на вычет пользуются немногие.

Есть и другие особенности проведения процедуры, о которых многие налогоплательщики не знают:

  1. Право на налоговый вычет есть и у собственников долей.
  2. Если имущество куплено на детей, получить вычет могут родители, если они отвечают требованиям для оформления возврата налога за ипотеку. Необязательно, чтобы квартира или дом покупалась на совершеннолетних.

Как определить сумму к возврату

Налоговое законодательство четко регламентирует порядок определения суммы вычета с суммы займа и начисленных банком процентов.

Налоговый возврат рассчитывается за каждый год выплаты ипотеки, исходя из следующих ограничений:

  1. Размер денежных средств, отчисленных в бюджет (13% от полученного за год трудового дохода).
  2. Не более 13% от предельного значения, установленного законодательством (3 млн рублей по процентам и 2 млн рублей по основному долгу).

Таким образом, суммарно вычет не превышает размера налоговых отчислений, но не выше предельных значений в 390 тысяч рублей (или 13% от 3 млн рублей).

Рекомендуем: как получить ипотеку без справки о доходах.

Кратность обращений и ограничения

Подавать на возврат можно неограниченное количество раз, пока заемщик не исчерпает установленный максимальный лимит в 390 тысяч рублей.

Ежегодно гражданин подает пакет документов в ФНС для получения средств, отчисленных в бюджет в качестве НДФЛ. Можно обращаться в налоговую в любой момент, в течение последних 3 налоговых периодов. Это связано с действием законного срока исковой давности. Таким образом, заемщик сокращает число обращений в ФНС, не теряя при этом в деньгах.

Если ипотека бралась 4 года назад, заемщик, оформляющий впервые, получает вычет за последние 3 года, но за самый первый год вернуть проценты по ипотеке через налоговую уже не получится.

Налогоплательщик вправе получать вычет ежемесячно. Эту норму устанавливает закон, позволяющий оформлять вычет через работодателя. В данной схеме есть важная особенность – после согласования вычета в ФНС работодатель будет выплачивать заработок полностью, освобождая от налоговых удержаний в пределах тех же ограничений по закону.

Согласование процедуры и оформление происходит с непосредственным участием бухгалтерии, а средства по вычету поступают вместе с заработной платой. Средства по вычету, поступающие через ФНС, зачисляют на расчетный счет, реквизиты которого предоставил заемщик.

Так как перечисление через налоговую поступает сразу за весь год, налогоплательщики часто предпочитают оформлять через ФНС.

По каким причинам отказывают в возмещении

  Иногда заемщику отказывают даже при полном соответствии требованиям к кандидатуре. Дело в том, что вернуть проценты можно только по целевому займу, полученному для покупки жилья, т.е. компенсируют только ипотеку. Когда налогоплательщик для расчетов с покупателем использовал обычный нецелевой заем, налоговая откажет в возврате, т.к.

доказать, что средства были потрачены на приобретение недвижимости, невозможно.

К другим причинам, по которым отказывают в согласовании являются:

  • Истечение срока давности, в течение которого можно согласовать возврат уплаченных процентов по ипотеке.
  • Налогоплательщик уже получил компенсацию из бюджета по подоходному налогу в размере 390 тысяч рублей.
  • Заемщик предоставил неполный пакет документов. Например, налоговая часто спрашивает расписку от продавца о получении денежных средств, которую заемщик утерял.
  • Документы для расчета суммы к возмещению по ипотеке (3-НДФЛ) оформлено с ошибками, либо формат занесения сведений не соответствует требованиям налоговиков.
  • Новый собственник передал поддельные или недействительные документы.

Многие из причин отказа связаны с оформлением пакета бумаг, поэтому, определяя, как вернуть налоговый вычет, особое внимание уделяют подготовке документации для ФНС.

Пошаговый алгоритм действий

Намеренных быстро вернуть деньги ждет разочарование – транш из бюджета будет согласован только после тщательной проверки каждого представленного документа. В результате, заемщик вынужден ждать минимум пару месяцев, прежде чем налоговики сообщат о положительном решении. Если возникли сложности с документацией и ее проверкой, период ожидания увеличивается до нескольких месяцев.

Порядок того, как вернуть налог с ипотеки на проценты, выглядит следующим образом:

  1. По истечение года, в котором была оформлена ипотека, заемщик собирает пакет документации согласно утвержденного законодательством перечня. Его подскажут представители фискального органа в отделении по месту регистрации налогоплательщика.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ на основании собранных документов. При необходимости привлекают платного специалиста, бухгалтера, либо заполняют бланк компьютерным способом (на сайте ФНС скачивают готовый вариант).
  3. Налоговики принимают пакет и в течение 2-3 месяцев проверяют обращение на соответствие законодательству. По завершении проверки ФНС связывается с заемщиком и уведомляет о принятом решении.
  4. Иногда специалист ФНС просит представить дополнительные бумаги, либо согласует выплату с первого раза. С момента оповещения и до самого платежа проходит не более 2 недель.

Документация для ФНС

Основанием для рассмотрения обращения станет заявление налогоплательщика, оформившего ипотеку по истечении первого года кредитных выплат и далее.

К заявлению прилагают пакет подтверждающих бумаг. Часть из них уже есть у заемщика, некоторые – запрашивают в бухгалтерии и банке-кредиторе.

Основной перечень представлен следующими документами:

  • гражданским паспортом;
  • декларацией 2-НДФЛ;
  • ипотечным договором с графиком платежей;
  • платежными документами, подтверждающими произведенные выплаты (вместо квитанций часто оформляют справки из банка с выпиской по совершенным за год платежам помесячно);
  • декларацией 3-НДФЛ;
  • документацией на недвижимость (договор о покупке, приемопередаточный акт, выписка из ЕГРП, свидетельство на собственность).

Дополнительно могут потребоваться:

  • свидетельство о брачном статусе;
  • документы на детей, не достигших 18 лет;
  • если недвижимость куплена на усыновленного ребенка – готовят подтверждающий документ.

Возмещение налогового вычета в условиях, когда ежемесячно приходится изымать крупную сумму из семейного бюджета, востребовано среди ипотечных заемщиков. Фактически, государство обеспечивает некоторой финансовой поддержкой в размере 13% от стоимости приобретенного объекта. Полученные средства могут быть использованы не только на досрочное погашение ипотеки, но и на любые другие цели, без ограничений в праве распоряжения. Пройдя длительную процедуру согласования вычета однажды, в дальнейшем заемщик сможет регулярно сдавать пакет на оформление очередного возврата, на протяжении всего срока действия ипотечного договора.

Бесплатный вопрос юристу

Нуждаетесь в консультации? Задайте вопрос прямо на сайте. Все консультации бесплатны/ Качество и полнота ответа юриста зависит от того, насколько полно и четко вы опишете Вашу проблему:

© 2020 zakon-dostupno.ru

Источник: https://zakon-dostupno.ru/ipoteka/vozmeshhenie-protsentov-po-ipotechnomu-kreditu/

Налоговый вычет по ипотечным процентам 2020: как получить, список документов и образец

Как возместить проценты по ипотеке

Время чтения 10 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Получение налогового вычета по ипотечным процентам – дело добровольно, но крайне важное для большинства россиян. Сегодня далеко не каждый гражданин имеет достаточную сумму денег на приобретение жилья.

Для большинства из них единственным способом покупки квартиры или дома является оформление кредита.

Целевой займ предоставляет право получения налогового вычета по процентам по ипотеке, при условии, что документы оформлялись на территории России.

Возмещение НДФЛ возможно лишь по кредитам, ориентированным на покупку любого вида  жилья (дом, комната, квартира, доля в квартире).

Ипотека — это оформленный между двумя сторонами (заемщиком и банком)  кредит.

Вычет (или возврат НДФЛ) – это льгота, дающая возможность сэкономить на ипотечном кредите. Покупая недвижимость, человек может вернуть уплаченный 13%-й подоходный налог. Предельно-максимальная сумма равна 2 000 000 руб.

Если объект недвижимости стоит больше, то государство может вернуть лишь 2000 000 х 0,13 = 260 000 рублей.

А лица, которые не набрали этой суммы, могут дополучить ее с другого недвижимого имущества (читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при покупке квартиры»).

Максимальная сумма для расчета процентного имущественного вычета по ипотеке равна 3 000 000 рублей (на 2018 год). Таким образом, «ипотечники» имеют право на компенсацию в сумме 390 000 руб. (3 000 000 х 13%) с выплаченных процентов.

Иными словами, вычет – это сумма, уменьшающая размер облагаемой налогом прибыли, как по стоимости купленного жилья, так и по выплачиваемым банку процентам за использование заемных средств.

Претендовать на получение налогового вычета могут граждане России, иностранцы, законно осуществляющие на территории нашей страны трудовую деятельность и выплачивающие НДФЛ.

Гражданин получает от государства не саму сумму вычета в денежном выражении, а возмещение выплачиваемого им подоходного 13% – го налога. Сначала возврату подлежат налоги, включенные в стоимость недвижимости, после чего возврат переходит на выплаченные по договору ипотечного займа проценты.

Следует отметить, что налоговый вычет по процентам вовсе не обязательно заявлять одновременно с вычетом жилищным.

Если вы купили жилье с помощью ипотеки и уже воспользовались вычетом по расходам на его приобретение, но забыли про существование процентного вычета либо не знали о нем, или в течение какого-то времени у вас не было облагаемого налогом дохода, то это не мешает вам позднее воспользоваться налоговым вычетом по процентам по ипотеке.

Порядок возврата НДФЛ по ипотечным процентам

Возврат процентов по ипотеке, может осуществляться общей суммой и выплачиваться либо дробно, либо единовременно. Все дело в том, что возмещение НДФЛ в общей сложности за календарный год не может быть больше оплаченной гражданином суммы подоходного налога на протяжении отчетного года, в котором приобретался объект недвижимого имущества.

Например, жилье купили в 2010 г. за 2 000 000, тогда претендовать можно на получение суммы вычета в 260 тысяч руб. Но если же итоговая сумма уплаченного за этот период налога составляет не более 50 000 рублей, то надеяться можно только на эту сумму.

Остальная же часть положенных к возврату средств будет выплачиваться в течение последующих лет до того момента, пока весь не погасится.

Если говорить конкретно о получении вычета на начисленные на ипотеку проценты, то их выплата единовременно возможна, лишь в случае полного погашения кредита.

Если выплата займа еще не прекратилась, то предоставляться вычет будет ежегодно по ставке 13%, которые начисляются на сумму процентов, внесенных на протяжении года.

Срок таких выплат ограничен только периодом действия ипотечного займа, а сумма – используемым для расчета возврата НДФЛ лимитом, который равен 3 000 000 руб., то есть  вычет будет составлять 390 000 руб.

Рассчитаем налоговый вычет по ипотечным процентам

Пример. Потенциальный покупатель объекта недвижимости планирует купить жилье в ипотеку на 20 лет и стоимостью – 3 миллиона рублей. Банк готов предложить клиенту 12%-ю ставку по кредиту. За первый месяц выполнения обязательств оплата основного долга  составит 12 500 руб.

Сумма начисленных процентов по ипотеке, будет равна около 30 000 руб. Если посчитать, то в общей сложности расходы заемщика за месяц, связанные с погашением кредита, составят 42 500 руб. Заемщик получит вычет в размере 13% от начисленной суммы процентов (т.е. от 30 000 рублей).

Таким образом, он может заплатить банку меньше на 3900 руб. И так каждый месяц.

Перечень необходимых документов

Так как подтверждающие право собственности на имущество документы предоставлялись при первой подаче налоговой декларации, то для получения компенсации потребуются:

  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • документ, подтверждающий доходы – 2-НДФЛ;
  • ксерокопия  паспорта заемщика;
  • заявление на предоставление компенсации;
  • договор ипотечного кредита;
  • выписка со счета либо квитанция об оплате;
  • график выплат по кредиту;
  • справка от банка, подтверждающая размер фактически оплаченных процентов.

Указанные документы предоставляются в налоговый орган по месту проживания.

Скачать бланк 3-НДФЛ для физических лиц за 2017 год

Если у вас возникли сложности или просто нет времени на заполнение всех необходимых документов и составление заявления на получение налогового вычета по ипотечным процентам, но наш дежурных юрист онлайн готов оперативно помочь вам в данном вопросе.

Как получить вычет через работодателя?

Налоговый вычет по ипотечным процентам и основному долгу может выплачиваться двумя способами: как было указано выше – через МИФНС, выделением итоговой суммы за год, либо посредством работодателя – методом произведения ежемесячных добавочных выплат. Для применения данной схемы, необходимо в налоговой инспекции взять справку о наличии права на льготу и представить ее своему работодателю вместе со следующими документами:

  • документом о госрегистрации права на недвижимость;
  • договором покупки-продажи;
  • заявлением на предоставление компенсации;
  • распиской в получении продавцом денежных средств за жилье.

Эти документы необходимо передавать работодателю каждый год для получения налогового вычета. Если гражданин неоднократно менял место работы, то по последнему месту возврат НДФЛ, возможно, оформить лишь со следующего года.

Пример. Гр-н Петров в 2014 г. купил жилье за 7 000 000 руб., 3 000 000 из которых оплачивались за счет средств ипотечного займа, заключенного на 13 лет. Начисленные по кредиту проценты составили 1 500 000 руб. Доход физического лица за этот период составляет 900 000 руб.

Основной долг больше предельно-максимальной суммы, с которой возможен вычет. Поэтому в расчет берутся 2 000 000 руб. Таким образом, сумма для возврата будет составлять: 2 000 000 умножаем на 13% = 260 000 руб. – с тела ипотеки; 1 500 000 умножаем на 13% = 195 000 – с процентов.

Сумма удержания налога: 900 000 х 13% = 117 000 руб. Сумма уплаченного с заработной платы подоходного налога на протяжении календарного года, не покрывает налоговый вычет. Следовательно, в 2015 г. человек получит  компенсацию в размере 117 тысяч рублей. А оставшиеся 143 тысячи  переносятся на следующий период.

Вычет по ипотечным процентам в сумме 195 000 рублей, возможно, использовать в течение 13 лет, т. е. на протяжении периода действия кредитного договора. Такая компенсация предоставляется по мере выплаты банку процентов.

Поэтому каждый год нужно брать соответствующие документы, в частности справку, где будет расписано, как погашается кредит, и передавать их в налоговый орган.

Данный пример подойдет для случаев единичного владения жильем.

Если же собственников объекта недвижимого имущества несколько или это долевое участие, то компенсация будет распределяться между владельцами пропорционально доли каждого владельца.

Причитающаяся сумма перечисляется на счет в банке, а затем средства направляются на погашение задолженности по ипотеке. На руки они не выдаются. Платежная документация должна выписываться на лицо, оформляющее возврат НДФЛ.

Распределение процентного вычета при приобретении квартиры супругами

Право получения вычета в размере суммы оплаченных процентов по займу есть у каждого из супругов, независимо от того, на какого супруга оформлялись документы по оплате. Возврат средств между ними будет распределяться следующим образом:

  • если жилье приобреталось в собственность долевую – то на основании п.п. 2 п. 1 статьи 220 НК – в соответствии с долями каждого супруга в недвижимости;
  • если квартиру оформляли в совместную собственность – то в такой же пропорции, в какой между мужем и женой распределялся по их заявлению вычет жилищный (к примеру, 40% и 60%, 80% и 20%,  и т.д.). При этом если до этого один супруг уже получал вычет по другому жилью, то второй член семьи по отношению их совместной квартире вправе рассчитывать только на 1/2 вычета, как процентного, так и жилищного.

Кто не имеет права получать имущественный вычет?

Существуют категории лиц, которые права на получение данного вида налоговых льгот не имеют. К ним относятся следующие лица:

  • Осуществляющие трудовую деятельность «неофициально», то есть не выплачивающие налог на доход;
  • Которые осуществляют предпринимательскую деятельность и применяют патентную систему налогового обложения или УСН;
  • Граждане, которые стали полноправными владельцами недвижимости, оплаченной другими лицами, что подтверждает предоставленная документация (к примеру, чеки или платежные поручения);
  • Граждане, до этого обращавшиеся за получением вычета на иное либо то же недвижимое имущество, чья стоимость составляет от 2-х миллионов руб. и более, либо за получением вычета, за начисленные по кредиту проценты.

Получить отказ в предоставлении вычета по процентам по ипотеке можно и в том случае, если были представлены недостоверные данные, либо неполный пакет документов, которые нужны для его оформления. В подобной ситуации, право на возврат НДФЛ появится после предоставления недостающей документации либо корректных сведений.

Отказ налоговой инспекции в предоставлении возврата процентов по ипотеке по каким-либо другим основаниям является незаконным и может быть обжалован в суде или вышестоящих подразделениях налоговой инспекции.

Источник: https://law03.ru/finance/article/nalogovyj-vychet-po-procentam-po-ipoteke

Как сделать возврат налога при покупке квартиры в ипотеку

Как возместить проценты по ипотеке

Денежный вычет – важный инструмент экономии в руках расчетливого и бережливого человека.

Получить компенсацию от государства можно за массу различных покупок, начиная от оплаты отдыха в санатории и заканчивая приобретением земли.

Разрешается и возврат процентов по ипотеке, поскольку в приобретающий дом или участок гражданин делает солидное вложение в собственное будущее и заслуживает поощрения фискальных органов.

Но, чтобы получить деньги, требуется знать, в какие требовать возврат финансов и куда обращаться за помощью. Если опоздать с обращением или неправильно оформить документы, можно остаться без возмещения. В результате будет потеряна крупная денежная выгода, которую можно было потратить на ремонт, покупку мебели или просто выгодно использовать в собственных целях.

Отдельного внимания заслуживает размер компенсации. Учитывая современные реалии и установившиеся цены на жильё, размер возмещения считается десятками или даже сотнями тысяч, а это отличная возможность сэкономить на погашении кредита, оплатив часть долга досрочно и произведя перерасчёт.

Да и решив воспользоваться полученными средствами иначе, новосёлы не останутся внакладе, поскольку начисления обычно превышают размер заработной платы за несколько месяцев. Словом, нет ни одной причины добровольно отказываться от предложенных привилегий и подачи заявки.

Но перед этим стоит разобраться во всех особенностях процесса, чтобы не допустить нелепой оплошности, которая помешает добиться выплаты.

Можно ли вернуть проценты по ипотеке в 2020 году

Выше уже говорилось о возможности вернуть проценты по ипотеке в 2020 году. Но не указывалось, на основании чего новосёлы и заёмщики смогут получить компенсацию собственных расходов на приобретение недвижимости.

Оформившие жилищный заём люди способны рассчитывать на получение отчислений, основываясь на положения налогового кодекса.

Именно в этом федеральном законе подробно описаны денежно-финансовые отношения между налогоплательщиками, включая подробное описание всех ситуаций, когда фискальные органы должны возмещать гражданам их расходы.

Кодекс предусматривает 6 различных видов вычетов, каждый из которых делится на несколько дополнительных частей:

  • стандартные;
  • социальные;
  • инвестиционные;
  • имущественные;
  • профессиональные;
  • при переносе убытков от операций с ценными бумагами на будущие периоды.

Ипотечным должникам интересен раздел, затрагивающий имущественные платежи. Для получения полной информации об особенностях законодательного регулирования этих финансовых отношений требуется открыть статью 220 упомянутого ранее кодекса.

При этом стоит учитывать, что существует 2 различных подхода к расчёту:

  • для недвижимости, приобретённой до 2014 года (используется редко и постепенно теряет актуальность);
  • для жилья, купленного после 2014.

Перед изучением важнейших правил оформления выплат, следует заострить внимание на существенном нюансе, который не следует игнорировать.

Получить предусмотренные законодательством денежные начисления по ипотечному кредиту разрешается не более 1 раза.

Повторно забрать часть потраченных денег за покупку квартиры не получится, поскольку рассматривающий обращение сотрудник откажет в компенсации затрат.

Порядок расчета налогового вычета

Стандартная ставка составляет 13 процентов, независимо от объёма кредитования. Она неизменна и не связана с датой оформления займа, размером кредита, сроком погашения и уже выплаченной долей задолженности. Но важно учитывать, что существует 2 подхода к подсчёту получаемой суммы.

Если квартира приобреталась до 2014 г., 13% вычисляются из всего займа, независимо от её размера.

Если заёмщик обратился в банк после указанной ранее даты, максимальная, верхняя граница, используемая для подсчета зачислений, ограничена 3 миллионами рублей (именно так говорит ФНС). В ситуациях, когда человек получал нецелевой кредит, максимальный порог для расчётов снизится до 2 миллионов. То есть, в первом случае можно получить до 390 тысяч, а во втором – до 260.

Сколько можно вернуть с процентов по ипотеке

Разобравшись с процентной ставкой, которая полностью совпадает с НДФЛ, следует выяснить, что учитывается гос. службой при расчёте потраченных клиентами средств.

Возврат налога при покупке квартиры в ипотеку включает в себя:

  • полную сумму кредитования, подтверждаемую справками из кредитного учреждения;
  • доплату, если часть заявленной стоимости покупатель погашал с помощью собственных сбережений и накоплений;
  • расходы на отделку и ремонт, если у обратившегося в ФНС человека имеются документальные подтверждения того, что приобретённая жилплощадь нуждалась в доработке;
  • затраты на электрификацию, газификацию и подведение коммуникаций;
  • расходы на создание проекта и документальное оформление строительства при самостоятельной постройки жилого дома и приобретения пустого участка.

Важно подчеркнуть, что право на финансовую поддержку имеют не только собственники жилья, но и их опекуны родители или дети, если первые не смогут обратиться в фискальные органы.

Отдельного внимания заслуживают ситуации, в которых заёмщики лишатся права на государственную поддержку или сумма, используемая при расчётах, должна частично уменьшиться:

  • не получат поддержки люди, купившие жильё у зависящих от них людей (близких родственников и т.д.), поскольку в подобных ситуациях государственная поддержка теряет смысл, а сам факт выплат способен привести к злоупотреблению программой и мошенничеству;
  • из стоимости приобретённой квартиры или частного дома (земельного участка) вычитается используемый для оплаты материнский капитал и другая материальная помощь, используемая заёмщиком при оформлении сделки.

Иных особенностей и значимых нюансов не предусмотрено.

Возврат процентов по ипотеке от процентов уплаченных банку

Отдельного внимания заслуживает тот факт, что допускается не только имущественные отчисления от общей совокупности затрат на кредитование и покупку жилища, но и возврат уплаченных процентов по ипотеке. При этом процедура обращения в ФНС и получения оплаченных % не отличается от подачи заявки для возмещения основной суммы.

Чтобы забрать деньги, понадобится:

  1. собрать пакет документов, подтверждающий право налогоплательщика на поддержку государства;
  2. подать заявление в ближайшее отделение налоговой с подробной информацией о заключённой сделке и договоре с кредитным учреждением;
  3. подождать рассмотрения обращения ответственными за работу с гражданами инспекторами;
  4. получить финансовую помощь.

Отличие от основной заявки заключается лишь в том, что заявитель будет указывать, что хочет компенсировать часть отданных банку финансов. Соответственно, ему придётся предоставить бумаги, подтверждающие погашение % за жилищный заём или рефинансирование.

Отдельно следует указать на особенности подачи заявки при рефинансировании:

  • во-первых, если заёмщик возместил % от основного займа, повторить процедуру с рефинансированием ему не удастся, поскольку по закону разрешается одобрение лишь 1 просьбы;
  • во-вторых, для получения одобрения требуется целевое рефинансирование (внесение в договор дополнительной суммы на личные нужды способно привести к отказу инспектора);
  • в третьих, указанные финансовые рамки (3 миллиона) сохраняется и в случае с перекредитованием.

Важно подчеркнуть, что консультирование населения является одной из основных функций ФНС, поэтому, если у налогоплательщиков остались требующие уточнения вопросы, стоит обратиться в ближайшее отделение службы.

Какие документы нужны на возврат налога за квартиру по ипотеке

Все предусмотренные законодательством документы для возврата процентов по ипотеке можно разделить на 3 небольшие группы:

  • удостоверения и финансовые справки налогоплательщика;
  • сведения о приобретённой недвижимости;
  • информация от банка о размере займа и уплаченной задолженности.

Теоретически, каждый гражданин способен дополнить перечень собственными актами, бумагами и договорами, способными повлиять на итоговые отчисления и подтвердить его права на гос. поддержку. Но они вносятся по желанию и при наличии, а указанные группы – обязательны.

В первую упомянутую группу входит:

  • паспорт заявителя и его копия (необходим для идентификации посетителя);
  • заявка с указанием оснований на перечисление средств (присутствует на сайте ФНС);
  • справка 2-НДФЛ, выдаваемая в бухгалтерии по месту работы;
  • справка 3-НДФЛ, которую можно заполнить самостоятельно (бланк присутствует на упомянутом сайте).

Вторая группа содержит:

  • подтверждение передачи имущества в полную собственность (например, акт регистрации недвижимости в гос. органах);
  • договор купли-продажи, содержащий сведения о стоимости купленного жилья;
  • акт приёма-передачи, если имеется.

Третья категория состоит всего из двух пунктов:

  • кредитный договор с банком, в котором чётко указана финансовая составляющая и целевая направленность займа (на приобретение дома);
  • справка, содержащая сведения об уже сделанных платежах и графиком погашения долга (в ней обязано присутсвовать разделение внесённых платежей на те, что пошли на погашение %, и те, что использовалась для покрытия основного долга).

Ничего дополнительного не требуется.

Как вернуть проценты по ипотеке через налоговую за прошлые годы

Выше уже говорилось, что возврат переплаты за банковскую помощь не отличается от процедуры получения основной части начислений.

Главное отличие заключается в том, что передача средств за недвижимость производится 1 раз, пусть и выбранным плательщиком способом, а возмещения за переплату по кредитному договору производится ежегодно.

То есть, обращаться в государственную службу разрешается ежегодно, но и денежные зачисления будут переводиться только за прошлый год. Максимальный период учёта достигает трёх лет.

Всё это делает неактуальной подачу заявления в последние месяцы перед полным закрытием кредита, поскольку банки обычно распределяют выплату % неравномерно, перенося большую их долю на ранние периоды погашения. Следовательно, рассчитывать на солидные выплаты в период перед закрытием долга бессмысленно.

За какой период можно вернуть НДФЛ с процентов по ипотеке

Срок, в течение которого можно вернуть проценты по ипотеке через налоговую, не ограничен. Время подачи заявки зависит лишь от желаний и возможностей человека.

Главное, чтобы он полностью соответствовал требованиям, предъявляемым соискателям вычета.

К ним относится необходимость быть полноправным собственником жилплощади и не использование права на имущественные выплаты в прошлом. Воспользоваться ими можно лишь единожды.

Отдельного упоминания заслуживает срок рассмотрения полученного обращения инспекторами. Обычно она составляет от 2 до 4 месяцев. При этом первые 3 месяца понадобятся для проверки поданных документов, а последний – для перевода финансов.

Подводя итог, следует подчеркнуть, что возможность потребовать возмещение сохраняется, независимо от даты приобретение жилой недвижимости. Остальное – вопрос наличия или отсутствия подходящих оснований. При этом перечисление денег придётся ждать до 4 месяцев.

Кому положен вычет

Вопрос о том, кому и сколько удастся получить, уже рассмотрен выше. Главное, помнить об исключениях и правильно вести расчёт в рублях (не в валюте).

Но, если заострить внимание на требованиях к соискателям, окажется, что нужно:

  • быть полноправным собственником жилья;
  • не получать денег в прошлом;
  • использовать для оплаты личные сбережения и заёмные средства.

Нужно уточнить, что использование средств предприятия, государства или другой организации, обеспечивающей сотрудника домом, приводит к невозможности компенсировать траты. Это связано с тем, что в данном случае собственник не тратит собственных сбережений и не несёт бремени расходов. То есть, компенсировать оказывается нечего.

Куда обращаться

Обращаться рекомендуется в ближайшее отделение службы контроля налогов и сборов. Обычно поиск здания не вызывает сложностей, но, если точный адрес пока неизвестен, придётся посетить официальный портал учреждения и уточнить контакты и график работы отделения.

Во время посещения обязательно наличие паспорта. Он может потребоваться даже для получения консультаций.

А во время подачи заявления обязательно наличие полного пакета документов, поскольку в противном случае рассчитывать на одобрение бессмысленно, а обслуживающий посетителя инспектор просто откажется принимать заявление.

Стоит добавить, что подавать пакет бумаг нужно на следующий календарный год, после приобретения дома.

Способ возврата через работодателя

Если возврат НДФЛ с процентов по ипотеке кажется заёмщику неудобным, он способен заменить его компенсацией через работодателя. Для этого понадобится:

  1. написать заявление на выдачу уведомления, подтверждающего право на вычет;
  2. подготовить копии всех перечисленных выше справок и соглашений;
  3. подать заявление и приложить к нему подготовленные копии;
  4. дождаться выдачи уведомления (процесс рассмотрения занимает около месяца);
  5. передать полученное уведомление работодателю.

Ничего дополнительного не потребуется, но важно подчеркнуть, что в данном случае возмещение происходит с помощью временного освобождения человека от подоходного налога с зарплаты. В результате работодатель, который одновременно является налоговым агентом каждого принятого на работу сотрудника, временно перестаёт перечислять налоги за получившего уведомление человека.

Велика вероятность, что использовать всю сумму сразу не получится. В подобном случае следует повторить процедуру или обратиться в фискальные органы за разъяснениями.

Но можно не сомневаться, что неиспользованные деньги не пропадут, они будут переданы их законному владельцу тем способом, каким он посчитает нужным.

А потому стоит запастись калькулятором и рассчитать, на какую компенсацию рассчитывать или подождать ответа из ФНС с указанием нужных заявителю данных.



Источник: https://ipotekyn.ru/vozvrat-protsentov-po-ipoteke/

Как получить налоговый вычет с процентов, уплаченных по ипотеке

Как возместить проценты по ипотеке

Дополнительно к основному имущественному налоговому вычету с уплаченной за новую квартиру суммы, можно получить возврат налога с процентов по ипотеке, оформленной на эту квартиру. Максимальная сумма налогового вычета по ипотечным процентам составляет 3 миллиона рублей (то есть, вернут максимум 390 000 рублей).

Как получить

Налоговый вычет по процентам за ипотеку в сумме до 3 миллионов рублей предоставляется практически в том же порядке, что и основной налоговый вычет с цены квартиры в сумме 2 миллионов рублей.

Порядок возврата НДФЛ с процентов по ипотеке определен в п. 4 ч. 1 ст. 220 НК РФ.  Для его получения необходимы:

  • Уплаченный НДФЛ по ставке 13%;
  • Приобретенная в личную или общую совместную собственность супругов жилая недвижимость – квартира, жилой дом с участком, доля в них, комната и т.п.
  • Дополнительное условие: жилье приобретено в кредит, и покупатель уплачивает проценты по договору ипотеки.

Сумма

Вычет предоставляется в размере процентов, фактически уплаченных по кредиту, который был предоставлен на покупку жилья. При этом ограничена максимальная сумма, с которой может быть возвращен НДФЛ – 3 миллиона рублей.

Случай 1.  Иванов И.И. приобрел квартиру за 4 миллиона рублей в ипотеку. За период выплаты ипотеки он заплатил проценты по ней на общую сумму 2,2 миллиона рублей. Иванов может получить налоговый вычет с процентов по ипотеке со всей этой суммы, т.е.  286 000 рублей (2 млн. * 13%).

Случай 2. Иванов И.И. приобрел квартиру за 7 миллионов рублей в ипотеку. Сумма уплаченных процентов по кредиту составила 3,8 млн. руб. Иванов может вернуть НДФЛ только с 3 млн. рублей процентов по ипотеке (390 000 рублей).

Сколько раз можно получить

В соответствии с п. 8 ст. 220 НК РФ имущественный налоговый вычет на проценты по ипотеке, предоставляемый на основании пп. 4 п. 1 ст.

220 НК РФ, может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимого имущества.

Поэтому вернуть НДФЛ на проценты можно только в том случае, если ранее по другой квартире этот вычет не заявлялся (Письмо Минфина РФ от 8 ноября 2017 года № 03-04-05/73352).

До 2014 года действовал другой порядок возврата НДФЛ с уплаченных процентов. Его можно было получить только в отношении того же объекта, по которому был получен основной налоговый вычет в сумме 2 млн. руб. Эти правила продолжают применяться к недвижимости, приобретенной до 2014 года, если по ней еще не был возвращен налог.

Подавать каждый год или нет

Если сумма вычета по процентам в размере 3 миллионов рублей не была исчерпана в первый год (обычно так и бывает), заемщик может распределить возврат НДФЛ на несколько лет. По истечении каждого года на вычет подается сумма процентов, уплаченных за этот год. Данную операцию можно повторить несколько раз, до тех пор, пока не будет достигнут максимальный размер вычета.

Нужно ли подавать одновременно с основным вычетом на квартиру

Такого требования в НК РФ нет. Налогоплательщик может самостоятельно определять, когда и за каким вычетом обратиться. В первые годы можно заявлять вычет на основную цену квартиры, а в последующие –  по процентам. Или же, каждый год можно заявлять возврат НДФЛ с процентов и часть основного вычета на квартиру. Выбор полностью зависит от налогоплательщика.

Единственное, что ограничивает возможность получения вычета – сумма НДФЛ, уплаченная за год покупки жилья и последующие годы. Возврат НДФЛ можно получить только за счет этих средств. Возможность получить возврат НДФЛ за предшествующие годы есть только у пенсионеров.

 Срок давности

Предоставление налоговых вычетов не ограничено 3-летним или каким-либо иным сроком. Установленная в ст. 78 НК РФ норма о 3-летнем сроке обращения за возвратом уплаченных налогов не применяется к имущественным налоговым вычетам граждан.

Как рассчитать

Для расчета налогового вычета по процентам по ипотеке воспользуйтесь нашим калькулятором:

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Как заполнить налоговую декларацию 3-НДФЛ

Заполнять декларацию для получения вычета на проценты по ипотеке удобнее всего в личном кабинете на сайте nalog.ru. Процедура заполнения не отличается от той, которая применяется при получении основного вычета.

Дополнительно нужно заполнить в декларации графу «Сумма уплаченных процентов по кредиту». В ней указывается сумма из справки о процентах от банка. На основании введенных данных по доходам и расходам на покупку квартиры программа рассчитает НДФЛ к возврату.

Список документов

Для получения налогового вычета по процентам по ипотеке подаются те же документы, что и для основного вычета на квартиру. Их подробный список был приведен в другой статье нашего сайта, на которую дана ссылка выше.

Единственным отличием для данного вычета является то, что налогоплательщик должен дополнительно предоставить в налоговый орган:

  • договор ипотеки или его копию;
  • справку об уплаченных процентах, которую выдает банк по требованию заемщика.

Справка из банка заменяет платежные поручения, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие оплату процентов.

В соответствии с письмом ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@, при наличии справки о выплаченных процентах не обязательно предоставлять другие документы, подтверждающие их оплату. Но на практике заявители обычно предоставляют копии всех имеющихся у них документов.

Супругам

Если квартира приобретена в общую совместную собственность супругов, право на налоговый вычет по процентам по ипотеке имеет любой из них.  Возможность вернуть НДФЛ не зависит от того, на кого из супругов оформлена квартира и кто является заемщиком в банке.

Подробнее об оформлении налогового вычета для супругов читайте здесь.

При рефинансировании кредита в другом банке

В случае, если заемщик получил рефинансирование кредита в другом банке, он вправе продолжить получать вычет и по новым процентам. Для этого необходимо, чтобы в договоре на предоставление нового кредита явным образом была указана цель его выдачи – рефинансирование предыдущего кредита на покупку квартиры.

Если заем предоставлен не банком

Вычет с процентов по ипотеке можно получить и в том случае, когда заем на приобретение квартиры предоставил не банк, а другая организация (работодатель) или физическое лицо.  Этот способ применим также и к процентам, уплаченным за рассрочку платежа при приобретении квартиры.

Правильное оформление вычета позволит получить от государства существенную сумму, которая не будет лишней для новосела.

Проконсультируйтесь с юристом и узнайте, как правильно действовать в Вашей ситуации

Москва, Московская область: 8 (499) 350-55-06 доб. 226

Санкт-Петербург, Ленинградская область: 8 (812) 309-06-71 доб. 780

Федеральный номер: 8 (800) 555-67-55 доб. 764

Источник: https://fz214fz.ru/dolshiku/nalogi/vychet-s-protsentov-uplachennyh-po-ipoteke

Поделиться:
Нет комментариев

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.